Mit dem zunehmenden Trend zum Arbeiten von zu Hause aus, stellt sich für viele Arbeitnehmer und Selbstständige die Frage, welche Kosten für das Home-Office steuerlich absetzbar sind. In diesem Artikel erhältst du spezielle Tipps, wie du deine Ausgaben für das Home-Office steuerlich geltend machen kannst.
Für Arbeitnehmer: Home-Office-Pauschale
- Home-Office-Pauschale: Arbeitnehmer, die zu Hause arbeiten, können eine Home-Office-Pauschale in Anspruch nehmen. Für jeden vollen Tag, an dem ausschließlich im Home-Office gearbeitet wurde, kann ein Betrag von 5 Euro geltend gemacht werden, maximal jedoch 600 Euro pro Jahr.
- Voraussetzungen: Diese Regelung gilt unabhängig davon, ob ein separater Arbeitsraum vorhanden ist oder nicht.
Für Selbstständige: Arbeitszimmer absetzen
- Absetzbarkeit des Arbeitszimmers: Selbstständige können die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer komplett von der Steuer absetzen, wenn dieses den Mittelpunkt ihrer gesamten betrieblichen und beruflichen Tätigkeit darstellt.
- Teilweise Absetzbarkeit: Ist das Arbeitszimmer nicht der Mittelpunkt der Tätigkeit, aber für die berufliche Tätigkeit notwendig und es steht kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung, kann bis zu einem Betrag von 1.250 Euro jährlich abgesetzt werden.
Gemeinsame Absetzbarkeiten
- Einrichtung und Büromaterial: Ausgaben für Schreibtisch, Bürostuhl, Computer, Drucker und Büromaterialien können sowohl von Arbeitnehmern als auch von Selbstständigen abgesetzt werden.
- Kommunikationskosten: Kosten für Internet und Telefon können anteilig als Betriebsausgaben bzw. Werbungskosten abgesetzt werden.
Weitere absetzbare Kosten
- Renovierungskosten: Kosten für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen des Arbeitszimmers können ebenfalls steuerlich geltend gemacht werden.
- Energiekosten: Anteilige Kosten für Heizung, Strom und Wasser des Arbeitszimmers sind absetzbar.
Wichtig zu beachten
- Nachweise und Belege: Für alle absetzbaren Ausgaben sollten entsprechende Belege und Nachweise gesammelt werden.
- Eindeutige Trennung: Vor allem für Selbstständige ist es wichtig, dass das Arbeitszimmer klar von privaten Räumen getrennt und nahezu ausschließlich beruflich genutzt wird.
Das Home-Office bietet nicht nur Flexibilität in der Arbeitsgestaltung, sondern auch steuerliche Vorteile. Sowohl Arbeitnehmer als auch Selbstständige können verschiedene Kosten, die im Zusammenhang mit dem Home-Office entstehen, steuerlich geltend machen. Es lohnt sich, die Möglichkeiten zu kennen und zu nutzen, um die Steuerlast effektiv zu reduzieren.